ما هي التقارير المالية وكيف تستفيد منها أمر يشغل تفكير الكثيرين؛ نظرًا لكونها القلب النابض لعمل أي شركة بغض النظر عن نوعها وسوقها المستهدف حيث إنه من الصعب على الشركات ضبط نشاطاتها التجارية، وتنظيم إدارتها المالية دون اللجوء للتقارير المالية؛ لذلك سوف نتعرف على أهم المعلومات المرتبطة بها وكيفية الاستفادة منها في مقالنا التالي بالتفصيل.
ما هي التقارير المالية وكيف تستفيد منها؟
ما هي التقارير المالية وكيف تستفيد منها يمكن القول بأنها الأداة الإدارية المستخدمة لإيصال المعلومات المالية الأساسية لأصحاب المصلحة الخارجيين والداخليين عن طريق تغطية جميع جوانبها المالية عبر مؤشرات أداء رئيسية مرتبطة ارتباط تام بتلك الجوانب. وبالرغم من تعدد أهدافها لتشمل جوانب متنوعة من عمل الشركة وعلى جميع الأصعدة إلا أن هناك أهداف مشتركة بين الشركات باختلاف مجالات عملها حيث تظهر أهم أهداف التقارير المالية عند إعداد تقرير مالي لشركة وفق ما يلي:
- الالتزام بقوانين الضرائب
التقارير المالية الدورية المطلوبة من خلال الجهات المختصة بالضرائب في البلد الذي تعمل ضمنه الشركة تساعد في تقديم الإقرار الخاص بها حيث يقوم وكلاء الضرائب باستخدامها للتأكد من الدفع المستحق على الشركة. وتساعد الشركة على تقليل نسبة التكليف الضريبي، وتجنب التباين بالأرقام كلما زادت الجودة الخاصة بهذه التقارير المالية.
- عرض الوضع المالي لأصحاب المصلحة والمستثمرين
ما هي التقارير المالية؟ وكيف تستفيد منها! هذه التقارير تقوم بعرض لمحة موجزة عن الأداء المالي الرئيسي للمؤسسة أو الشركة. كما تساعد في تتبع سير الأموال حتى الوقت الخاص بإعداد التقرير، ويشجع المستثمرين على استثمار أموالهم ضمن الشركة إذا وجدوا ملاءمة المشروع لاحتياجاتهم الاستثمارية.
- إدارة الديون
يمكن أن تحدث بعض المشاكل في إدارة الديون المتعلقة بالشركة نتيجة الأخطاء الخاصة بالتقارير المالية التي تم إعدادها بناءً على نموذج لعمل تجاري معين. ويجب استعمال التقارير المالية خاصة المحاسبية بهدف تنظيم الديون عن طريق إنشاء ميزانية مفصلة للخصوم والأصول.
- تتبع الأداء المالي
ما هي التقارير المالية وكيف تستفيد منها؟!. تساعد التقارير المالية عبر اتباع ومراقبة الأداء المالي للشركات على مساعدة أصحاب القرار في اتخاذ القرارات الأنسب للمؤسسة أو الشركة، ودراسة الفرص الاستثمارية، والتنبؤ بمساوئها ومحاسنها، وإعداد الاستراتيجيات المناسبة.
- الحد من معدل الأخطاء
توفر التقارير المالية الدقيقة مراقبة الأموال بكافة جوانب الشركة بشكل مستمر وتقليل الأخطاء حتى لا تكون سببًا لمشاكل أكبر؛ نظرًا لاحتمالية مواجهتها لمجموعة من الإشكاليات القانونية والأضرار التي يمكن أن تتعرض ربحية الشركة لها إذا تم إعداد تقارير مالية غير دقيقة.
الهدف من التقارير المالية
يعتبر الهدف من التقارير المالية وفقًا لمجلس معايير المحاسبة الدولية هو توفير معلومات متعلقة بالمركز المالي والتغيرات والأداء بالمركز المالي للمؤسسة، المفيدة لكثير من المستخدمين في اتخاذ القرارات الاقتصادية، ويمكن توضيح أهم هذه الأهداف بالنقاط الآتية:
- توفير معلومات عن استخدام الموارد المختلفة، والعمليات الشرائية للمنظمة.
- تعزيز الرعاية الاجتماعية عن طريق النظر بمصلحة الموظفين والحكومة والنقابات.
- العمل على توفير المعلومات للمروجين والمستثمرين والدائنين ومقدمي الديون، والتي يتم استخدامها لمساعدتهم في اتخاذ قرارات حكيمة وعقلانية متعلقة بالائتمان والاستثمار وغيرهم.
- تقديم المعلومات لإدارة المنظمة والتي يتم استخدامها بهدف التحليل والتخطيط واتخاذ القرار والمقارنة المعمارية.
- توفير المعلومات للجمهور والمساهمين بثورة عارمة إذا كانت الشركات المدرجة حول جوانب المؤسسة المختلفة.
- المساعدة في توفير معلومات خاصة بالموارد الاقتصادية للمؤسسة، والخصوم، وحقوق ملكية المالك، وكيف تغيرت تلك المطالبات والموارد على مدار فترة زمنية.
- تقديم المعلومات للمدققين القانونيين من أجل تسهيل عملية التدقيق.
- توفير المعلومات المتعلقة بإدارة الأداء لمنظمة ما عن مدى أخلاقهم واجتهادهم بأداء مسؤولياتهم وواجباتهم الائتمانية لأصحاب المصلحة المختلفين.
أنواع التقارير المالية
بعد أن تعرفنا على ما هي التقارير المالية وكيف تستفيد منها، سنتعرف على أشهر أنواعها التي بإمكانها خدمة أصحاب المصلحة من خارج وداخل الشركة. وتختلف محتوياتها وفقًا لمحتواها ودورية إعدادها، حيث إن منها تقارير سنوية وشعرية وغيرهم، ومن أشهر أنواعها ما يلي:
- التقارير السنوية وربع السنوية لدى المساهمين.
- البيانات المالية الخارجية مثل: بيان حقوق المساهمين وبيان الدخل.
- التقارير المالية الحكومية المطلوبة من قبل المؤسسات والشركات.
- الوثائق الخاصة بإصدار الأسهم العادية، والأنواع الأخرى من الأوراق المالية.
- المعلومات المالية المنشورة على موقع الشركة الإلكتروني.
طريقة إعداد التقارير المالية
نظرًا لكثرة التساؤل عما هي التقارير المالية وكيف تستفيد منها، يجب أيضًا معرفة كيفية إعدادها بطريقة صحيحة من أجل تقديمها لأصحاب المصلحة بصورة متسقة مع الجودة المفروضة طبقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية حيث إن إعدادها بشكل دقيق يساعد في توفير الوقت والجهد اللازم لتحليلها، ومن أجل تجهيزها بجودة عالية يجب معرفة المعلومات التالية:
- تحديد أرباح وخسائر الشركة عن طريق بيان الدخل المرتبط بالشركة.
- إعداد موازنة الموجودات المالية الخاصة بالشركة.
- اعتماد القوالب اللازمة من أجل صياغة التقارير المالية المطلوبة.
- حساب التغيرات الحادثة بحقوق الملكية عن طريق احتساب حقوق المساهمين والقيم المتعلقة بالربحية.
- التقارير المالية تعتبر واحدة من العناصر الرئيسية المؤثرة بأرباح والتزامات الشركة تجاه الجهات الحكومة والمساهمين؛ لذلك يجب إيلاء إعداد تلك التقارير الأهمية اللازمة من أجل ضمان جودة التقارير المالية المقدمة لأصحاب المصلحة.
الأقسام الأساسية للقوائم المالية
يمكن تقسيم الأقسام الأساسية للقوائم المالية إلى ما يلي:
1- قائمة المركز المالي
تعرف قائمة المركز المالي باسم الميزانية العمومية، وتضم ما يلي:
- الخصوم: وهو شيء تدين به شركتك لشخص ما والقروض المصرفية والدائنين وغيرهم.
- الأصول: وهو عبارة عن شيء تمتلكه شركتك أو تتحكم فيه بالمصنع والآلات، والنقد، والمخزون، وغيرهم.
- قائمة التغير بحقوق الملكية: التي تعرف بـ بيان الأرباح المحتجزة، ويوضح تفاصيل الحركة بحقوق الملكية خلال فترة.
- حقوق الملكية: تمثل الفرق بين الخصوم والأصول.
2- قائمة التدفقات النقدية
تعرض هذه القائمة الحركة بالنقد والأرصفة المصرفية على مدى فترة، ويتم تصنيفها بالتدفقات النقدية للقطاعات الآتية:
- أنشطة التمويل: يشير التدفق النقدي المنفق أو المتولد إلى ارتفاع رأس المال والدين وسداده مع مدفوعات الأرباح والفوائد.
- الأنشطة التشغيلية: يمثل التدفق النقدي من الأنشطة الرئيسية للشركة.
- أنشطة الاستثمار: يمثل التدفق النقدي من بيع وشراء الاستثمارات والأصول بخلاف المخزون (مثل المساهمة بمشاريع استثمارية بنشاطات متنوعة أو شراء مصنع).
3- قائمة الدخل
تعرف قائمة الدخل ببيان الخسارة والربح، ويقدم تقرير خاص بأداء الشركة المالي من حيث الخسارة أصل في الربح خلال فترة معينة، ويتكون بيان الدخل من عنصرين رئيسيين وهما كما يلي:
- المصاريف: والتي تمثل المصاريف التي تكبدتها شركتك خلال فترة زمنية محددة كالأجور والرواتب، ورسوم الإيجار، والاستهلاك، وغيرهم.
- الدخل: وهو المكسب العائد من نشاطك التجاري خلال فترة محددة مثل دخل الأرباح وإيرادات المبيعات وغيرهم.
نقاط يجب على الشركات الانتباه إليها
بالرغم من معرفة ما هي التقارير المالية وكيف تستفيد منها، يجب على الشركات أن تمتلك مهارة مهمة ورئيسية في التعامل مع الأرقام والقوائم المالية والتي تعد الأساس لخيارات الاستثمار الذكية. وبالرغم من ذلك، يتطلب تنوع التقارير المالية التعرف على بعض خصائص البيانات المالية أولًا قبل التركيز على البيانات المالية الفردية للشركات.
الخلاصة
تناولنا في هذا المقال إجابة السؤال المطروح ما هي التقارير المالية وكيف تستفيد منها، وتعرفنا على أهم المعلومات المرتبطة بها. يمكنك الاستعانة بفريق شركة محاسبكم التي توفر خدمة المدير المالي والتقارير المالية بما يتوافق مع المعايير المحاسبية الدولية والتي تتميز بفريق من المختصين ذوي الخبرة كما تتيح إعداد تقارير مخصصة بما يتناسب مع احتياجات أصحاب المصلحة.
